Вышла ситуация. Заказали у поставщика товар, сразу дали счет-фактуру. Но наша главбух отказывается оплачивать, аргументируя тем, что при умножении цены без НДС на кол-во у нее не сходятся суммы и налоговая не вернет вычет. Теперь цифры:
Кол-во: 19,95
Цена без НДС: 1269,07
Итого без НДС: 25317,90
НДС: 4557,22
Итого с НДС: 29875,12
Итак, перемножая 19,95 на 1269,07, она получает 25317,94. Соответственно, и НДС, и итого с НДС меняется. Но на фирме-поставщике мне сказали, что надо считать обратно: 29875,12/1,18=цена без НДС, т.е. 25317,90, тогда и НДС совпадает.
Я замучилась считать, пока не поняла, что программа считает с четырьмя цифрами после запятой, а округляет до 2х цифр по математическим правилам. НДС же не округляет никак. Т.е. цена без НДС 1269,0675. При умножении на 19,95 получаем 25317,8966, а программа округляет и получаем 90 копеек. Разница на 4 копейки.
В фирме менеджер заводит стоимость товара в программу и она сама высчитывает. Я посмотрела другие счета-фактуры, иногда попадаются такие расхождения, особенно если есть скидка. Менять она отказывается, иначе налоговая придерется. Вроде из-за округления налоговая допускает такие расхождения и считает от обратного. А главбух требует сделать так, чтобы все совпадало.
Как быть, кто прав?
думаю бухгалтер все таки прав
Встречалась с обоими вариантами расчётов, со стороны налоговой не слышала замечаний. Только вот клиенты попадались такие же, как ваш гл.бух, заставляли переделывать. Проверять, по -моему, нужно только равенство НДС/Цена_без_НДС=0,18